Un any més, ens trobem en el període de Tancament de l’Exercici. A continuació, destaquem els 5 àmbits principals en els quals habitualment les empreses detecten més dificultats i incidències i que convé revisar amb detall:
1. Comptes Financers
- Que els saldos de tresoreria (caixa i bancs) coincideixin amb els saldos obtinguts en l’arqueig de caixa i els extractes bancaris a tancament d’exercici. El compte de partides pendents d’aplicació hauria de tenir saldo 0 al tancament.
- Revisar que el saldo del deute bancari (préstecs i pòlisses) quadrin amb la documentació bancària i que la reclassificació entre curt i llarg termini sigui correcta.
2. Actius i Stocks
- De l’immobilitzat existent (revisar possibles baixes), assegurar la correcta distinció entre despesa i inversió.
- Avaluar eventuals deterioraments de les inversions financeres, segons el que estableix la normativa comptable.
- Revisar l’inventari de mercaderies, així com el tall d’operacions.
3. Deutors, Creditors i Hisenda
- En els comptes de deutors i creditors, verificar que els saldos siguin correctes. Analitzar possibles insolvències.
- Que els saldos amb administracions públiques a tancament d’exercici quadrin amb els imports comptabilitzats.
- Que la totalitat de les nòmines i cotitzacions a la Seguretat Social s’hagin comptabilitzat i coincideixin amb els models anuals.
4. Periodificacions
- Revisar la periodificació de despeses de l’any per aquells pagaments avançats de despeses que corresponguin a propers exercicis.
5. Socis
- Revisar el compte corrent amb socis i administradors per determinar si es tracta de saldos puntuals o si, per la seva naturalesa, cal considerar-los com a préstec o aportació de capital.
Des del departament de Comptabilitat i Tax Compliance d’Allyon ETL estarem encantats d’ajudar-vos a realitzar el millor tancament comptable i el seu anàlisi econòmic per identificar millores potencials futures.